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为死者提交最终纳税申报表

当家人去世时,需要做出许多决定,处理许多情绪。任何人都想到的最后一件事是税收。

不幸的是,即使是死者也无法逃税。如果离去的家庭成员在他们去世的那一年赚取了应税收入,则可能需要缴纳联邦税。因此,遗嘱执行人或幸存者必须提交最终的联邦所得税申报表(1040 表)。1

同样,如果死者拥有可观的遗产或可能在未来产生收入的资产,则遗产可能欠税。可能需要提交与死者遗产有关的联邦遗产税表(表格 1041、表格 706)。1

本材料中的信息不作为税务或法律建议。它不得用于避免任何联邦税收处罚。如果您发现自己处于这种情况,请咨询具有税务专业知识的专业人士。

所得税

国税局让您在纳税人去世后的次年 4 月 15 日之前提交最终的 1040 表格。如果死者已婚,尚存的配偶可以选择提交死者最后一年的最终联合联邦纳税申报表。1

如果您在线提交申报表,美国国税局会提供有关所有这些的说明。如果您提交纸质报税表,您必须在 1040 表格的顶部写上“死者”、死者的姓名和死亡日期。根据 IRS 指南,指定的个人代表和/或在世配偶必须签署此申报表。如果退款到期,您可能需要提交表格 1310(已故纳税人的退款声明)。2

遗产税

如果遗产足够大,706 表格(美国遗产税申报表)应在死者去世后 9 个月内提交给 IRS,允许延期 6 个月。个人联邦遗产税免税额目前为 1140 万美元,因此小于 1140 万美元的遗产可能不会被征收遗产税,除非死者在去世前提供了大量金钱礼物。1

当死者的遗产有遗嘱执行人或管理人(在 IRS 术语中,为“指定的个人代表”)时,他们必须为死者签署申报表。对于联合申报,配偶也必须签字。或者,死者的幸存者可以提交申报表。2

如果遗产在纳税人去世后的 12 个月内产生的年总收入超过 600 美元,则还需要提交 1041 表格(美国遗产和信托所得税申报表),通常是在该纳税人去世后的第二年的 4 月 15 日之前。个人死亡。如果死者的创收资产 100% 免于遗嘱认证,则无需提交 1041 表。需要提交 1041 表格的遗产应咨询税务专业人士。1

最后,在某些情况下,死前支付的费用可以扣除。在某些情况下,治疗最终疾病的部分费用可能会在死者的最终联邦纳税申报表中扣除。1

你不是一个人

家庭成员的死亡可能会造成沉重的损失。如果发生这样的悲剧,您可能最不想做的就是处理相关的财务问题。联系我们 - 我们随时为您提供帮助。

1 市场观察,2019 年。
2 国税局,2019 年。

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