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什么是罗斯 401(k)?

虽然许多人熟悉传统 401(k) 计划的好处,但其他人并不熟悉 Roth 401(k) 计划。

自 2006 年 1 月 1 日起,雇主被允许向工人提供 Roth 401(k) 计划。1 有些人已经推出了产品作为他们退休计划的一部分。

顾名思义,Roth-401(k) 计划结合了传统 401(k) 计划和 Roth IRA 的特点。2,3

使用 Roth 401(k),捐款是用税后美元进行的——前端没有税收减免——但符合条件的提款不需要缴纳所得税。 Roth 401(k) 中的任何资本增值也不需缴纳所得税。

选择什么?

罗斯 401(k) 和传统 401(k) 之间的选择归结为确定传统 401(k) 的前期税收减免是否可能超过从 Roth 401 免税提款的后端收益(k)。本材料中的信息不作为税务建议。它不得用于避免任何联邦税收处罚。有关您个人情况的具体信息,请咨询具有税务或法律经验的专业人士。

通常,这不是一个“全有或全无”的决定。许多雇主允许在传统 401(k) 计划和 Roth-401(k) 计划之间分配供款——最高可达总体供款限额。

注意事项

一个微妙但关键的考虑是罗斯 401(k) 计划不受收入限制,就像罗斯 IRA 一样。这可以为罗斯 IRA 受到这些限制的高收入个人提供优势。 (见附表。)

 传统的
401(k)
罗斯 401(k)罗斯爱尔兰共和军
贡献贡献是由 税前 dollars贡献是由 税后 dollars贡献是由 税后 dollars
收入限制参与没有收入限制参与没有收入限制For 2021 年,供款限额在 198,000 美元至 208,000 美元之间逐步取消 (已婚,共同申报),以及在 125,000 美元和 140,000 美元之间 (单一申报人)
最大选择性贡献*2021 年的捐款限额为 19,500 美元,(50 岁以上的人为 26,000 美元)*2021 年的总捐款限制为 19,500 美元,(50 岁以上者为 26,000 美元)*2021 年的捐款限额为 6,000 美元,(50 岁以上的人为 7,000 美元)*
提款税符合条件的提款和收入 are 需缴纳所得税符合条件的提款和收入 不是 需缴纳所得税符合条件的提款和收入 不是 需缴纳所得税
所需的分布在大多数情况下,分发必须不迟于 72 岁开始在大多数情况下,分发必须不迟于 72 岁开始不需要在所有者活着时开始分配

* 这是个人而非计划的总限额。个人对其传统和 Roth 401(k) 计划的总供款总额不能超过延期限额 - 2021 年为 19,500 美元(50 岁以上者为 26,000 美元)。

资料来源:IRS.gov,2021

Roth-401(k) 计划的年度供款限额与常规 401(k) 计划相同——2021 年为 19,500 美元; 50 岁以上者为 26,000 美元。这些是适用于同一个雇主的所有账户的累积限额;例如,个人无法在传统 401(k) 中节省 19,500 美元,而在 Roth 401(k) 中又节省 19,500 美元。4

另一个需要考虑的因素是雇主匹配是用税前美元进行的,就像传统的 401(k) 计划一样。然而,在 Roth 401(k) 中,这些匹配资金累积在一个单独的账户中,在提取时将作为普通收入征税。

为退休存钱是合理的个人理财策略的一部分。决定是使用传统的 401(k) 还是 Roth 401(k) 通常涉及审查广泛的因素。如果您不确定什么是最适合您的情况,您应该考虑与合格的税务或金融专业人士合作。

1. 为了符合免税和免罚金提取收益的条件,罗斯 401(k) 分配必须满足五年持有要求并且发生在 59½ 岁之后。在某些其他情况下,例如所有者死亡或残疾,也可以免税和免罚金提款。雇主匹配是税前的,在退休期间不免税。根据《安全法》,一般来说,一旦您年满 72 岁,您就必须开始接受所需的最低分配。
2. 根据 SECURE 法案,在大多数情况下,您必须在您年满 72 岁那年开始从您的 401(k) 或其他定额供款计划中提取所需的最低分配额。从您的 401(k) 或其他定额供款计划中提取的款项需缴税作为普通收入,如果在 59½ 岁之前获得,可能会受到 10% 的联邦所得税罚款。
3. 高收入纳税人不能为罗斯 IRA 供款。 2021 年,单身申报者的收入逐步取消限额为 140,000 美元,已婚联合申报者为 208,000 美元。要获得免税和免罚金提取收入的资格,罗斯 IRA 分配必须满足五年持有要求,并且发生在 59½ 岁之后。在某些其他情况下,例如所有者死亡或残疾,也可以免税和免罚金提款。原罗斯 IRA 所有者不需要每年最低提款。
4. IRS.gov 2021

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